Налог на гараж и хозяйственные постройки

Налог на гараж и хозяйственные постройки

Приобретая гараж, новоиспеченный владелец, конечно же, первым делом это дело обмывает, а затем начинает интересоваться, какими налогами облагается его приобретение.

Хоть строение и не предполагается жилым помещением и относится к нежилому фонду, но в действительности является сложным сооружением, состоящим из самой постройки и земли под ней. В статье мы разберемся в системе налогообложения данных составляющих и расскажем о льготных условиях выплаты взносов.

Необходимо ли платить налог за свой гараж

На практике новоиспеченные владельцы встречают 3 вида пошлин:

  • на имущество – за само строение;
  • на землю – за участок под строением;
  • подоходный.

Подоходный налог не всегда встречается, в то время как на имущество и землю являются обязательными. Платеж за гараж обязателен для всех, за исключением льготных слоев населения, о коих мы поговорим далее в статье. Налог на имущество является инвентаризационной ценой, определяемой инженером по кадастровой работе.

На сегодняшний день законодательство регламентирует в процентах базовую ставку, значение выплаты за гараж.

налог на гараж
Из чего состоит налог на гараж?

На налоговую ставку приняты некоторые поправки, вносящие градацию оплаты в зависимости от первоначальной стоимости:

  1. Стоимость до 300 000 рублей – 0,001%.
  2. Стоимость от 300 000 до 500 000 рублей – 0,001-0,003%.
  3. Стоимость более 500 000 рублей – 0,003-0,02%.

Образование суммы отталкивается от тарифа и ценового индекса ВВП. Индекс определяется местным самоуправлением и обнародуется на публичных информационных источниках.

Когда оплачивать налоговый сбор

Налог на недвижимость выплачивается единожды за календарный год. То есть, в случае приобретения недвижимости в апреле, выплата берется за 9 месяцев.

Сбор налогов за недвижимость в виде гаража вступил в силу в 2015 году. Но платеж за недвижимость не единственная выплата, которая ожидает владельцев подобных построек. Помимо этого им следует заплатить:

  1. Налог на землю под гаражом. Место официально зарегистрировано на владельца.
  2. Подоходный налог. Владелец сдает гараж в аренду.

Льготы категориям населения

Несколько лет назад льготы стали некоторым образом ограничивать. Налоги возможно не выплачивать только на один объект недвижимости, если только он не сдается в аренду с коммерческими целями или не используется с целью получения прибыли.

Налоговый сбор не выплачивается следующими категориями населения:

  • герои Российской Федерации и СССР;
  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • ветераны ВОВ;
  • ветераны II мировой войны;
  • инвалиды детства;
  • ветераны афганцы, семьи военнослужащих, утратившие кормильца, военнослужащие со стажем военной службы не менее 20 лет;
  • потерпевшие в результате аварии на ЧАЭС, семипалатинском ядерном полигоне, производительной организации «Маяк», потерпевшие от ядерного, космического оборудования и авиатехники;
  • лица, находящиеся на пенсии.
налог на доходы
Налоговая декларация 3-НДФЛ.

В том случае, когда гараж находится на служебном участке и его площадь составляет менее 50 квадратных метров, собственник освобождается от выплаты налогов наряду с вышеперечисленными лицами.

Какие есть налоги на землю

Пошлина на землю составляет 0,3 процента в следующих случаях:

  1. Земля для личного использования под сад либо огород, но не для коммерческого использования.
  2. Земля используется под сельское хозяйство, участки под многоэтажными зданиями, разделенные равными частями между проживающими.
  3. Земля с инженерными сетями и использующуюся в качестве государственной надобности.

Прочие объекты платят по ставке 1,5 процента. Ставка налога, по допущению налогового кодекса, является плавающей и зависит от разновидности земли  и позволения ее использования.

Участок под гаражом также является налогооблагаемым, и пошлина платится по следующим параметрам:

  1. Гараж в кооперативе, избавленный от выплаты налогов. Владельцы, не имеющие специальных льгот, налог не выплачивают.
  2. Гараж в кооперативе, оформленный собственностью. Активы кооператива полностью налогооблагаемые и распределятся пропорционально между собственниками.
  3. Участок под гаражом. Пошлина выплачивается раз в год согласно квитанции.

Налог на доходы физических лиц

Налог на доходы физических лиц еще называют подоходным налогом и выплачивается гражданами со своего дохода. Платить пошлину могут  граждане РФ и граждане других стран.

Ставка налога колеблется от 9 до 35 процентов и зависит:

  1. От налогового положения собственника. Определяется, собственник налоговый резидент или нет.
  2. От способа получения дохода. Определяется, доход от работы, лотереи, наследства или другие.
НДФЛ В Российской Федерации иногда выплачивается налоговыми агентами. Налоговый агент – доверенное лицо плательщика налогов, и данные функции он берет на себя. Агентом считается и работодатель. К примеру, из зарплаты в 200 рублей, он заберет 13 процентов, то есть 26 рублей и передаст их в налоговую службу, а оставшиеся 174 рубля выдаст вам.

Объектом налогообложения является доход, вырученный плательщиками налогов за календарный год в любой валюте и в любом виде, в том числе натуральном и материальной прибыли:

  • для нерезидентов – от работодателей РФ;
  • для резидентов – от работодателей РФ либо работодателей за рубежом.

Статья 208 Налогового Кодекса Российской Федерации устанавливает реестр прибыли, получаемой от российских и зарубежных работодателей, отмечает конкретные критерии, определяющие виды этой прибыли.

налог на имущество
Ставки налога на имущество.

К доходам относятся:

  • зарплата и иные виды материального поощрения за качественное выполнение трудового соглашения;
  • прибыль от реализации имущества;
  • прибыль от сдачи имущества в аренду;
  • дивиденды;
  • выплаты по страховке;
  • вознаграждения авторов и другие доходы.

Пенсионеры должны платить налог

Да, пенсионеры выплачивают, потому что земельный налог является обязательным и требуется к выплате со всех земельных собственников. Тем не менее, статья 395 Налогового Кодекса РФ освобождает от выплат малочисленные народы севера и дальнего востока, не являющиеся предпринимателями.

Пенсионерам, владеющим землей квадратурой менее шести соток, тоже повезло. Они освобождаются от налога на основании пункта 5 статьи 391 Налогового Кодекса РФ. Статья гласит о том, что пенсионеры вправе рассчитывать на налоговый вычет, на величину кадастровой стоимости 600 м2 земли.

Если участок более шести соток, то выплата рассчитывается на землю, превышающую вышеупомянутую кадастровую стоимость. Но существует важный момент – налоговая льгота пенсионеру распространяется только на один участок, а если во владении их два и более, то собственник в праве сам решать, за какой участок он будет выплачивать налог, а какой будет льготным.

Тоже самое касается и налога на недвижимость. Пенсионеру возможно освободится от налогов только на один вид недвижимости, то есть, если он решил не платить налог на дачу, то гараж необходимо в обязательном порядке оплачивать.

Существует еще одна тонкость, касающаяся владения недвижимостью и ее налогообложением. Если гараж находится в совместной собственности пенсионера и лица, не освобожденного от льгот, то пошлина не выплачивается только пенсионером. За свою часть другому владельцу придётся сделать выплату в государственную казну.

Но пенсионеру оплачивать квитанцию обязательно придется в том случае если пришел платеж на землю, предназначенную под любую постройку, потому что для земли такого освобождения нет.

Местное самоуправление в праве предоставить индивидуальные льготы пенсионерам и для них это очень удобная брешь в земельном законодательстве, которой все успешно пользуются. Льготу утверждают на основании проверки всех аспектов.

Льготы налога на землю пенсионерам

общие положения закона
Статья 387 НК РФ.

Льготы регламентируются пунктом 2 статьи 387 Налогового Кодекса РФ. Статья говорит о том, что местные власти определяют порядок выдачи льгот. Федеральная налоговая служба определяет участки земли, на которые распространяются налоговые льготы и узнать информацию возможно именно там.

Льготы распространяются только на один из участков, находящихся во владении пенсионера.  В связи с этим, если региональное управление официально дает льготы, а пенсионер владеет несколькими участками, то от выплаты освобождается только один из них.

Чтобы воспользоваться местными льготами следует по месту прописки подойти в налоговую инспекцию и предоставить там следующие обязательные документы:

  1. Заявление с просьбой о предоставлении льготы на земельный участок.
  2. Паспорт пенсионера.
  3. Пенсионное удостоверение.
  4. Свидетельство, выданное компетентными органами, о правах собственности на земельный участок.

На всю документацию необходимо сделать копии. В заявлении писать о возможности льготного начисления налогов, более подробную информацию возможно найти на информационных стендах учреждения. А если кратко, то в заявлении описывается следующее:

  • заявитель указывает фамилию, имя и отчество, телефон для связи и фактический адрес проживания;
  • название государственного учреждения, куда подает документацию;
  • на какой закон опирается в просьбе о получении льгот;
  • текущая дата и подпись лица, составляющего заявление.
Пакет документов возможно принести лично либо воспользоваться услугами почты.

Заключение

Случается, что кадастровая стоимость рассчитывается неправильно и в конце года в квитанции прописывается достаточно внушительная итоговая цифра. Не стоит теряться, а следует сразу обратиться в местное налоговое управление с целью уточнить данные и удостоверится в верности расчетов.

Выплата налогов хоть и считается в большинстве случаев тяжелой ношей, но в случае утраты документов, удостоверяющих владение участком либо недвижимостью на нем, квитанции о выплате станут неоспоримым доказательством вашего права на имущество.

Ссылка на основную публикацию
Налог на гараж и хозяйственные постройки
Всё про гараж: от строительства до бизнеса